Prévoir son avenir : des conseils pour votre retraite

Fondamentalement, le système de retraite a pour rôle de partager le pouvoir d'achat produit par les actifs avec les retraités, étant entendu que tout actif est appelé à devenir demain un retraité. Actuellement, les retraités reçoivent un peu plus de 12% du produit intérieur brut.

Préparer l’avenir sereinement avec une retraite complémentaire est important c'est pourquoi votre cabinet vous conseille pour votre retraite. Le coût de la retraite augmente parce que les retraités sont de plus en plus nombreux pour deux raisons :

• Nous vivons de plus en plus longtemps et nous restons donc en retraite de plus en plus longtemps,
• À partir de 2006, les générations nombreuses nées après la guerre arrivent à 60 ans. Le baby-boom devient papy-boom.

Aujourd’hui, on compte 10 personnes d’âge actif (20 à 59 ans) pour 4 personnes de plus de 60 ans. En 2020, ce sera 10 pour 5. En 2040, on estime que ce sera 10 pour 7.

C’est pourquoi il est primordial de se constituer un capital afin de maintenir son niveau de vie à la retraite et d’anticiper les dysfonctionnements du régime de retraite par répartition. Pour ce faire, votre cabinet a sélectionné deux outils financiers permettant la mise en place d’une retraite complémentaire dans un cadre fiscal privilégié : le PERP et la loi Madelin.

Le PERP : le plan d'épargne retraite populaire

Auparavant réservée à quelques catégories de personnes, l’épargne retraite a été ouverte à tous par la loi du 21 août 2003. Vous investissez ce que vous voulez quand vous voulez, en respectant simplement le montant minimal fixé librement par chaque établissement. Beaucoup vous proposent d’épargner à partir de quelques dizaines d’euros par mois. Chaque année, les sommes versées sur un PERP sont déductibles pour chaque membre du foyer fiscal dans la limite d'un plafond global.

Pour les versements effectués en année N, ce plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants :

• Soit 10% des revenus professionnels, nets de cotisations sociales et de frais professionnels (c'est-à-dire pour les salariés, après la déduction forfaitaire de 10% ou la prise en compte des frais réels), avec un maximum de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale de l'année.
• Soit 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l'année précédente. Ce plafond concerne en pratique les personnes n'ayant pas eu de revenus professionnels personnels ou des revenus inférieurs à ce plafond.

À ce plafond, on doit retrancher les sommes versées au titre de l'épargne retraite professionnelle, comme par exemple, les cotisations versées par l'employeur sur un PERCO au cours de l'année précédente, les cotisations aux régimes de retraite dits « Madelin » ou « Madelin agricole », les cotisations aux régimes de retraite supplémentaire dit « article 83 » ou les cotisations au titre d'un contrat « Prefon ».

À noter que les membres d'un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune peuvent déduire leurs versements dans une limite globale annuelle égale à la somme des montants déductibles pour chaque membre du couple.

Pendant la phase d'épargne, les sommes accumulées sur un PERP ne sont pas prises en compte pour déterminer le patrimoine taxable à l'ISF (sauf les primes éventuellement versées après 70 ans) puisque ce type de contrat ne comporte pas de valeur de rachat (contrat non rachetable).

La loi Madelin

Vous êtes commerçant, artisan, gérant majoritaire ou profession libérale, la loi Madelin est faite pour vous. Vous avez, grâce à la loi Madelin créée en 1994, la possibilité de vous constituer une retraite suffisante, dans des conditions fiscales similaires à celles des autres salariés.

La loi Madelin vous permet d'adhérer à des contrats d'assurance-vie, en vue de bénéficier d'une retraite complémentaire assortie d'avantages. C'est une complémentaire retraite par capitalisation, au moment de votre cessation d'activité, votre capital vous sera versé sous forme de rente.

Vous pouvez choisir entre une rente réversible ou assortie d'annuités garanties. C'est ainsi la certitude de ne pas cotiser à fonds perdu.

La fiscalité de la loi Madelin : les cotisations sont déductibles de votre bénéfice imposable (dans la limite du plus élevé des 2 montants suivants) :

• 10% de la part du bénéfice imposable retenu dans la limite de 8 PASS, majorée de 15% sur la fraction de ce bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS (PASS 2013 : 37 032 €), ou bien 10% du PASS, soit pour 2013 : 3 703,20€, quel que soit le revenu professionnel.
• Exonéré des prélèvements sociaux (CSG, CRDS, contributions diverses…).
• Exonéré d’ISF.

Vous vous construisez un complément-retraite pour la vie, dans des conditions fiscales très avantageuses :

• Souplesse du système de fonctionnement : vous fixez vous-même librement votre minimum de cotisation et pouvez le faire évoluer à tout moment.
• Liberté : vous pouvez transférer vos contrats à tout moment si vous êtes déjà équipé.
• Réversion : en cas de décès, votre retraite peut être réversible sur votre conjoint et/ou assortie d'annuité garantie.
• Garantie : selon les contrats, le calcul du taux de rente tient compte d'une table de mortalité garantie dès l'adhésion.

Prévoyance

Faites confiance à votre cabinet Carpe Diem Patrimoine pour votre prévoyance expatrié. Sécurisez votre avenir et celui de vos proches grâce à l'assurance décès. En cas d’arrêt de travail, d’invalidité, de décès, pour couvrir les mensualités de vos crédits, l’Assurance Décès Invalidité (communément appelée ADI) vous permettra de pérenniser vos investissements en cours en prenant en charge vos mensualités de crédit.

En cas de décès, pour garantir un capital ou une rente à votre famille, la prévoyance est la solution la mieux adaptée sans apport initial. Deux assurances sont envisageables.

L'assurance décès

L'assurance décès vous aide à éliminer les soucis financiers qui peuvent s’ajouter à la douleur de perdre un être cher.

Elle se décline en deux formules :

• Épargne qui se rapproche de l’assurance vie.
• Prévoyance qui donne lieu à une tarification personnalisée en fonction de l'âge à la souscription.

L'assurance de prêt

L’assurance de prêt vous permet d’optimiser la couverture de votre emprunt. Aujourd’hui, le niveau des taux d’intérêt rend le coût de l'assurance du prêt significatif par rapport au montant de la mensualité de remboursement.

Carpe Diem Patrimoine propose un tarif sur mesure en fonction de l’âge (jusqu’à 70 ans), du caractère non-fumeur et du sexe de l’assurable.

Ce contrat d'assurance de prêt prévoit des cotisations fixes ou variables, couvrant les garanties décès, PTIA, ITT, IPT (ces deux dernières étant optionnelles et pouvant être prises séparément).